Contabilidade Tributária

Apresentado por Clóvis Padoveze – Doutor em Controladoria e Contabilidade (FEA/USP)

São Paulo, 18 de Novembro de 2015

O objetivo deste treinamento é apresentar um painel geral da apuração e contabilização dos tributos dentro das empresas. Parte da apresentação da estrutura conceitual da formação dos tributos para, em seguida, por meio de exemplos numéricos, demonstrar os procedimentos de contabilização e controle contábil.

Contempla também as noções básicas de gestão e planejamento tributário, bem como reserva um tópico para as metodologias a serem aplicadas na inclusão dos tributos no custo das mercadorias, produtos e serviços, bem como na inclusão dos tributos na formação dos preços de venda.

Público alvo: Contadores, controllers, responsáveis pelas áreas de custo e formação de preços, gerentes financeiros, tributaristas e responsáveis pelas áreas fiscais das empresas.

CONTEÚDO

SISTEMA TRIBUTÁRIO BRASILEIRO

·         Impostos, Taxas, Contribuições

·         Tributos sobre Compra e Venda de Mercadorias e Serviços

·         Tributos sobre o Lucro

·         Tributos e encargos sobre a Folha de Pagamento

·         Tipos de empresas para fins de tributação

·         Sistema Simples

REGIMES TRIBUTÁRIOS

·         Regime Cumulativo, Não Cumulativo , Substituição Tributária

·         Cálculo do custo das mercadorias e serviços para fins contábeis

·         Lucro Presumido, Arbitrado e Real

·         Interação entre os regimes

·         Exemplos numéricos

TRIBUTOS SOBRE COMPRA E VENDA DE MERCADORIAS

·         IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados

·         ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços

·         PIS E COFINS

·         ISS

·         SIMPLES NACIONAL

·         INSS sobre faturamento

·         Crédito de tributos sobre imobilizações

·         Conceituação básica da legislação

·         Principais aplicações

·         Contabilização básica

·         Exemplos numéricos

TRIBUTOS SOBRE O LUCRO

·         LUCRO REAL, PRESUMIDO E ARBITRADO

·         Conceituação básica da legislação

·         Legislação básica

·         Adições e Exclusões Temporárias e Permanentes

·         Prejuízos Fiscais Compensáveis

·         Contabilização e Tributos Diferidos

·         Exemplos numéricos

DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS E GANHOS DE CAPITAL

·         Legislação básica

·         Juros sobre o Capital Próprio

·         Dividendos

·         Ganhos de capital e rendimentos financeiros

·         Contabilização

·         Exemplos numéricos

TRIBUTOS E ENCARGOS SOBRE A FOLHA

·         INSS e outros encargos

·         FGTS

·         Conceituação básica da legislação

·         Contabilização

·         Exemplos numéricos

PRINCÍPIOS DE GESTÃO TRIBUTÁRIA

·         Conceituação geral: sonegação e elisão fiscal

·         Sistemas de Informação

·         Modelos de gestão tributária

·         Impostos a recuperar/adoção de contenciosos

·         Conceito de planejamento tributário

·         Exemplos

TRIBUTOS NOS CUSTOS E NA FORMAÇÃO DE PREÇOS DE VENDA

·         Regime cumulativo e não cumulativo nos custos

·         Cálculo do custo das mercadorias e serviços para fins contábeis

·         Tributos sobre Venda: regime cumulativo, não cumulativo, ST, IPI, ISS

·         Construção dos mark-ups para cada regime tributário

·         Exemplos numéricos

Informações Úteis:

Data: 18 de Novembro de 2015

Horário: 8h30 às 9h00 – Credenciamento

9h às 18h – Curso

Local: Hotel Mercure Moema – Av. Lavandisca, 365 – Moema

Investimento: R$2550,00 (dois mil, quinhentos e cinquenta reais).Condição Especial para inscrições pagas até o dia 04 de novembro de 2015: R$ 2380,00. Estão inclusos custos de material, almoço, coffee break, certificados e estacionamento.