FINANCIAL KPI – Indicadores de resultados financeiros para a gestão

Considerações

FINANCIAL KPI – Indicadores de resultados financeiros para a gestão – Ultimamente, o termo KPI (Key Performance Indicator) tem se tornado bastante comum no que diz respeito à gestão de uma empresa. Longe de ser um modismo, bastante comum no ramo dos negócios, os KPI ou Indicadores de resultados já existem há muito tempo e sempre foram largamente utilizados.

Os indicadores financeiros revelam se você está no caminho do crescimento e do lucro ou se precisa rever a trajetória do seu negócio. Mostram o quanto você faturou e lucrou, qual foi impacto dos custos, quais investimentos são mais rentáveis, e vários outros resultados que guiam sua gestão financeira. Quando acompanhados de perto, trazem um diagnóstico completo da saúde financeira da empresa e ajudam na tomada de decisões mais certeiras.

Um exemplo clássico é “Modelo DuPont” desenvolvido pela gigante DuPont Corporation a fim de evidenciar a rentabilidade aos seus sócios e investidores de uma forma clara e simples.

Assim, este curso tem como objeto específico, os indicadores de natureza financeira (Financial KPI) e o objetivo é fazer com que os participantes entendam os conceitos, sua construção, aplicação e a devida utilização como instrumento de gestão dos negócios.

Objetivos do Curso FINANCIAL KPI – Indicadores de resultados financeiros para a gestão

• Entender as condições necessárias para construção dos indicadores nas empresas
• Corrigir as falhas nos controles internos existentes e desenvolvimento de outros necessários no processo
• Organizar a exposição de motivos, bem como a utilidade que os KPI têm no processo de gestão
• Lidar os problemas decorrentes da implantação de KPI
• Mostrar os resultados alcançados e os benefícios de gerir o negócio com a bússola na mão
• Construir um modelo em Excel para ser posteriormente adaptado à cada empresa participante

Carga horária

16 horas horas

Público alvo

Empresários, CEO, CFO, gestores, consultores e demais lideranças dos departamentos financeiro, contábil, comercial e de produção que estejam interessados em entenderem sobre melhorias contínuas no negócio.

Conteúdo programático FINANCIAL KPI – Indicadores de resultados financeiros para a gestão

I) A Crise ou as crises

Como as organizações lidam com os problemas, identificam as reais causas e se preparam para os próximos desafios?

• O ciclo de vida das organizações

₋        Crise de Caixa

₋        Crise Financeira, Informação e Delegação

₋        Crise de Liderança, Sucessão e Formação de Equipe

₋        Crise de Prosperidade

• Evolução organizacional
• Crises previstas em cada fase

OKR INDICADOS

• Matriz Adizes
• Matriz Porter
• Quadro Retorno x Risco

II) A empresa como um organismo vivo e dinâmico

• Organograma (gestão formal) x gestão informal
• Aderência dos números aos controles internos
• Demonstrações oficiais e gerenciais: conceitos de formas de reconhecimento de valores

 OKR INDICADOS

• Análise Du Pont
• BSC – Balanced Score Card

O caixa como centro das decisões e a produção da liquidez

• O que vem a ser CDG (Capital de Giro) de fato e como mensurá-lo?
• Qual o impacto da NCG (Necessidade de Capital de Giro) no negócio?
• Como obter o CFS (Crescimento Financeiro Sustentável) ?

KPI INDICADOS

Liquidez

• Corrente
• Seca
• Geral

 Cobertura

• Curto Prazo
• Longo Prazo
• Geral

Operação

• PME – Prazo Médio do Estoque
• PMR – Prazo Médio de Recebimento
• PMP – Prazo Médio de Pagamento
• Ciclo da Operação
• Ciclo de Caixa
• Giro do Ativo

Busca de funding e modificação da rentabilidade necessária

• O que vem a ser CDG (Capital de Giro) de fato e como mensurá-lo?
• Qual o impacto da NCG (Necessidade de Capital de Giro) no negócio?
• Como obter o CFS (Crescimento Financeiro Sustentável)?
• Qual o custo do capital próprio na minha empresa?

KPI INDICADOS

Endividamento

• Geral
• Curto Prazo

Estrutura de Capital

• Custo do Capital de Terceiros Bruto
• Custo do Capital de Terceiros Líquido
• Custo do Capital Próprio
• Custo Médio do Capital (WACC / TMA)
• Imobilização do Capital Próprio

Lucratividade

• Margem Bruta
• Margem Operacional
• Margem Líquida

Rentabilidade

• ROA – Retorno sobre os Ativos
• ROE – Retorno sobre o Capital Próprio

 Acompanhando o negócio

KPI INDICADOS

Grandes Números do Negócio

• Receita Bruta – R$
• Receita Bruta – US$
• Preço Médio (Kg, m, Ton, unidade)
• Custo Médio (Kg, m, Ton, unidade)
• Equity Value
• Debt Value
• CDGP – Capital de Giro Próprio
• NCG – Necessidade de Capital de Giro
• ST – Saldo de Tesouraria
• Variação da NCG
• EBITDA / EBIT
• Ponto de Equilíbrio (R$ e por dia)

Dados Macroeconômicos

• Dólar Médio do Mês
• IPCA
• Selic
• Bolsa
• Prêmio pelo Risco

 OKR INDICADOS

• Matriz de correlação
• Matriz SWOT
• Análise Fleuriet

Metodologia

Aula expositiva, com o desenvolvimento de um caso de uma companhia aberta. Estímulo contínuo aos participantes desenvolverem em conjunto com o instrutor a construção dos KPI e OKR. Para tanto, é fundamental que todos levem um notebook para o evento. No final, o material produzido será de aplicação imediata em cada uma das empresas participantes.